В Беларуси с 12 ноября 2015 года введены безотзывные банковские вклады

В Беларуси с 12 ноября 2015 года введены безотзывные банковские вклады, при которых досрочный возврат по инициативе вкладчика не предусматривается. Также, согласно декрету №7 “О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)”, с 1 апреля 2016 года подоходным налогом будут облагаться процентные доходы, полученные физическими лицами при размещении денежных средств на текущих банковских счетах и во вкладах на срок менее 1 года – в белорусских рублях, менее 2 лет – в иностранной валюте. Подоходный налог будет взиматься только с процентных доходов, а не со всей суммы вклада, при этом по текущим счетам – только в том случае, если доходы начислены по процентной ставке, превышающей размер действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования. Как отреагировали граждане на нововведения? Что  предлагают банки? 

Первая реакция, которая по-следовала на принятие декрета № 7, судя по обсуждению в соцсетях, – многие вкладчики были намерены забрать свои вклады из банков. Прошло две недели. Что мы видим? По словам специалистов, со стороны населения повышенной активности по досрочному закрытию депозитов не наблюдается. Люди проанализировали новые условия привлечения денег и поняли, что смысла забирать старые вклады нет – банки фиксируют незначительный отток как рублевых, так и валютных депозитов. Ситуация с выдачей вкладов стабильная: и в национальной, и в иностранной валюте они выдаются по первому требованию вкладчика.
Следует сказать, рынок банковских вкладов буквально за неделю изменился до неузнаваемости. Новые правила привели к снижению ставок по привычным отзывным вкладам. Доходность снизилась даже по долгосрочным вкладам, которые не будут облагаться налогом. Если еще в начале месяца можно было сделать вклад в белорусских рублях сроком на 1 год под 30% годовых, то сейчас максимальная ставка по отзывному депозиту на аналогичные сроки составляет 25%. Получить прежние 30% можно только по безотзывным вкладам. Но при этом нужно помнить, что до-срочное изъятие средств, в случае чего, будет возможно только с согласия банка.
Что касается отзывных краткосрочных депозитов, то здесь реальная доходность снизилась еще больше из-за необходимости платить подоходный налог. В начале месяца банки предлагали по вкладам до 3 месяцев до 26% годовых. Теперь ставка не превышает 25%, а если учесть подоходный налог, то получится, что реальная доходность составляет 21,75% годовых. По без-отзывным вкладам до 3 месяцев ситуация другая. Отдельные банки сейчас предлагают до 30%, то есть даже больше, чем было в начале ноября. С учетом подоходного налога эффективная ставка снижается до 26,1%. Однако все равно получается чуть больше, чем было раньше. Поэтому можно сказать, что доходность по «быстрым» депозитам не пострадала. Только вот возможности в любой момент забрать деньги досрочно больше нет. В принципе, 3 месяца – это гораздо меньше, чем год, и возможно, к таким продуктам граждане будут приглядываться смелее, чем к долгосрочным безотзывным вкладам.
По словам специалистов, вкладчики при оформлении новых вкладов теперь ориентируются на процентные ставки, а не на условия отзыва депозита.
В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, размер процентов по вкладу может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. При этом в случае уменьшения ставки рефинансирования банк вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада, уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу в белорусских рублях, по истечении не менее 1 месяца со дня уведомления вкладчика.
Важная особенность декрета №7 – в условиях досрочного возврата вклада. Новое законодательство предусматривает, что вернуть вклад до истечения срока действия договора можно с согласия банка, но причина для этого должна быть очень серьезной. При принятии такого решения будет применяться индивидуальный подход к конкретному случаю с учетом возникшей ситуации и с предъявлением всех необходимых документов. Что касается перехода безотзывного вклада в разряд наследства, то этот фактор не будет автоматически являться основанием до-срочного возврата безотзывного вклада. То есть вклад по-преж-нему будет безотзывным, даже если он перешел к наследникам. Условия, когда вкладчик не может забрать свой вклад из банка до истечения срока договора, действуют практически у всех наших соседей – в России, Украине, странах Западной Европы. Конечно, вкладчик там может забрать деньги до истечения срока вклада, но закон не обязывает банк возвращать вклад досрочно.
Декрет № 7 предусматривает взимание подоходного налога с процентов по вкладам в рублях сроком менее 1 года и в валюте – сроком менее 2 лет. Различие в части уплаты подоходного налога для вкладов в белорусских рублях и иностранной валюте создаёт более привлекательные условия для вкладов в белорусских рублях, стимулирует сбережения в национальной валюте.
На договоры банковских вкладов (депозитов), заключенные до 12 ноября 2015 года, Декрет №7 свое действие не распространяет.

Таким образом, не подлежат обложению подоходным налогом доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по текущим (расчетным) банковским счетам, вкладам в соответствии с договорами, за-ключенными до этого периода.
Декларировать доходы и представлять декларацию в налоговые органы вкладчику не нужно. Банки – налоговые агенты. При выплате доходов физлицу, чей доход будет подлежать налогообложению, именно они будут начислять, удерживать и перечислять налог в бюджет. Нормы декрета о депозитах, которые касаются налогообложения, начинают работать с 1 апреля 2016 года. Налог будет уплачиваться после снятия вклада или после окончания срока действия, если депозит в рублях был заключен на срок менее 1 года, в валюте – меньше 2 лет. При заключении договора вклада банки должны предупреждать клиентов об этих условиях, а также информировать их об удержании подоходного налога, если это произойдет.
Не будут взиматься налоги с процентов, которые банки начисляют на остатки по зарплатным карточкам, а также с облигаций – в этих случаях льгота по подоходному налогу сохранится. Фактически зарплатные проекты, где ставка до востребования очень низкая, не носят сберегательный характер, поэтому он не попадают под налогообложение, комментируют специалисты.
Безусловно, любые новшества никогда не воспринимаются спокойно и однозначно: тема изменений на рынке банковских вкладов сейчас широко обсуждается населением. С одной стороны очевидно, что нормы декрета несколько непопулярны. Если посмотреть с другой стороны, в среднесрочной и долгосрочной перспективе граждане Беларуси при реализации этого декрета получат определённые бонусы. С точки зрения тех же граждан, которые размещают средства в банках, четко определяя для себя возможности краткосрочного либо долгосрочного размещения (при этом формируют устойчивую ресурсную базу в банковской системе, которая не зависит от каких-то временных спекулятивных всплесков либо оттоков в определенные периоды), основной эффект – это снижение размера процентов по банковским кредитам как для реального сектора экономики, так и для самих граждан. Это случится не сразу, но, согласитесь, тенденция приятная.
Подготовила Светлана ЯРМОЛАВИЧЕНЕ.